Налог на наследство должны уплачивать все лица, имеющие право на имущество, независимо от их возраста (статья 400 Федерального налогового кодекса РФ (далее — НК РФ)). Допустим, у человека в собственности есть квартира, земельный участок и автомобиль.
По общему правилу налоговая ответственность за детей возлагается на их законных представителей — родителей, опекунов, попечителей и усыновителей (статьи 26 и 28 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), статья 64 Семейного кодекса Российской Федерации).
Однако важно отметить, что. Закон делит детей на две группы: несовершеннолетние в возрасте до 14 лет (статья 28 Гражданского кодекса Российской Федерации) и несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет (статья 26 Гражданского кодекса Российской Федерации). Обязанность по уплате налога от имени несовершеннолетних в любом случае возлагается на их законных представителей. Дети в возрасте от 14 до 18 лет могут распоряжаться своим имуществом и уплачивать с него налоги с согласия родителей.
Освобожденные несовершеннолетние, то есть несовершеннолетние, обладающие полной дееспособностью, платят тот же налог. Это означает, что ребенок, как взрослый, может приобретать и осуществлять права, налагать и исполнять обязанности. Эмансипация происходит, когда ребенок вступает в брак в возрасте 16-18 лет или когда он решает работать или заняться предпринимательством (статья 27 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Таким образом, если эмансипация не произошла или родители не разрешают ребенку распоряжаться своим имуществом, родители платят налоги за несовершеннолетнего.
Существует ли освобождение от налога на наследство для детей?
Перечень лиц, имеющих право на налоговую льготу, установлен статьей 407 Федерального налогового кодекса РФ. Например, дети-инвалиды и дети, получающие пенсию по случаю потери кормильца, не облагаются налогом на имущество.
Чтобы освободиться от уплаты налога на имущество, необходимо направить в налоговую инспекцию заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Если у ребенка-льготника есть несколько объектов недвижимости, родитель должен выбрать один из них и попросить налоговые органы не облагать его налогом.
Дополнительные льготы по налогу на недвижимость могут быть установлены представительными органами местного самоуправления. Информацию об этом можно получить в налоговых инспекциях по месту взимания налога, а также из справочной информации о ставках и льготах по налогу на недвижимость в Федеральной налоговой службе.
Как родители могут узнать сумму налога на недвижимость своих детей?
Налоговые инспекции рассчитывают налог на недвижимость, готовят налоговое уведомление и направляют его гражданам в печатном или электронном виде в течение 30 рабочих дней с даты вступления налога в силу.
Печатное уведомление с указанием суммы налога направляется по адресу регистрации ребенка. Если предпочтение отдается электронным формам, необходимо установить семейный доступ к личному кабинету налогоплательщика. Таким образом, родители могут просматривать налог на имущество своего ребенка через личный кабинет.
Налоги многодетных семей в 2024 году
Налоговые вопросы всегда кажутся обывателю запутанными и сложными. Но на самом деле все не так страшно. К 2024 году многие бюрократические проволочки будут сведены к минимуму. Не нужно будет стоять в очередях, чтобы получить пособие. Все можно будет сделать в два клика, находясь дома или в офисе. Кроме того, многодетные семьи смогут увеличить свой доход за счет налогов. Речь идет не о массовых выплатах, а о собираемых с мира по нитке накоплениях. Вместе с экспертами мы рассказываем о налогах для многодетных семей в 2024 году.
Какие семьи считаются многодетными?
В российском законодательстве нет четкого определения понятия «многодетная семья». Работу над самостоятельным определением этого термина отдали на откуп каждому региону. Ведь ситуация в стране неоднородна, и везде существуют разные демографические и экономические уровни. Однако часто многодетной признается семья с тремя и более детьми. Ребенок — это член семьи в возрасте до 18 лет.
— Как поясняет Министерство образования РФ, к многодетным родителям также относятся несовершеннолетние дети усыновителей (приемные дети), опекунов и родителей (усыновленные или усыновители).
— При этом это не только коренные дети, рожденные в браке, но и усыновленные дети, подростки и молодые люди. Стоит отметить, что если одному из трех детей уже исполнилось 18 лет, то право считаться многодетной семьей теряется», — добавляет юрист Геннадий Нефедовский.
Какие налоговые льготы предусмотрены для многодетных семей?
Существуют федеральные и региональные меры поддержки многодетных семей. Первые едины для всей страны, а вторые устанавливаются местными властями в каждом регионе. Среди этих мер поддержки можно выделить предоставление налоговых льгот
Освобождение от уплаты транспортного налога. Это действительно региональная мера. Например, в Москве один из родителей многодетной семьи освобожден от уплаты налога на автомобиль. Также в Серябинском районе под льготу попадают многодетные семьи с автомобилями мощностью до 180 л.с. В Московской области многодетные семьи освобождаются от уплаты трансфертного налога только в том случае, если мощность транспорта не превышает 250 л.с. Узнать, действует ли данная льгота в вашем регионе проживания, можно в налоговой инспекции по месту жительства.
Уменьшает налоговую базу земельный налог. Федеральные льготы, на которые имеют право все многодетные семьи. Уменьшение размера кадастровой стоимости 600 кв. м — 6 соток — земельного участка их имущественной интриги. Пример: многодетная семья имеет участок в 10 соток. Налоги они платят только с 4 соток.
— Налоговая служба дает важное пояснение: многодетным родителям положена скидка, но не самим детям. Иными словами, если участок принадлежит ребенку многодетной семьи, на эту федеральную льготу претендовать нельзя», — утверждает Валентина Ясненко.
Уменьшение налоговой базы по налогу на недвижимость. Еще одна федеральная льгота. Распространяется на дома с высотой цоколя от 5 кв. м. от общей площади жилья на каждого ребенка в квартире и общей площадью 7 кв. м. Пример: в семье трое несовершеннолетних детей. Родители имеют общую собственность на квартиру площадью 100 м². Каждый родитель владеет 50 м². Каждый родитель должен заплатить налог с 35 м² вместо 50 м². Умножьте 5 м² на троих детей, и налог уменьшится на 15 м² для каждого родителя.
Налоговая база может быть уменьшена для каждого типа объекта (квартира, квартира, комната, жилище, жилище). Местные власти имеют право увеличить размер вычета.
Прогрессивное налогообложение будет введено в России в 2025 году. Это изменение коснется только граждан с годовым доходом более 2,4 млн рублей. Ставка НДФЛ для них будет находиться в диапазоне 15-22 %. При этом повышение налога будет распространяться не на все доходы, а только на ту часть, которая превышает установленный Минфином России лимит. Малообеспеченным семьям с двумя и более детьми вернут 7% от уплаченных 13% НДФЛ.
В России существует множество пособий на детей. Разберитесь с экспертом, как их можно оформить и как их получить.
Какие налоговые вычеты положены многодетным семьям?
Еще одним средством социальной поддержки многодетных семей являются налоговые вычеты.
Стандартные налоговые вычеты
Отец с четырьмя несовершеннолетними детьми может рассчитывать на вычет в размере 8 800 рублей (1, 400 + 1, 400 + 3, 000 + 3, 000 + 3, 000 + 3, 000). Представим, что гипотетически он получает 50 000 евро в месяц. Это означает, что он заплатит 13%-ный налог только с 41 200 рублей (50 000 — 8 800), а не со всей суммы. Такая ситуация продолжается до тех пор, пока ваш совокупный доход не превысит 350 000 рублей.
Предлагаются еще два вида скидок. Ими могут воспользоваться все граждане, а не только многодетные. Однако о них стоит напомнить.
Социальные налоговые вычеты
Налоговый вычет по налогу на имущество
Часто задаваемые вопросы и ответы
При каких условиях многодетная семья платит налог?
— Для всех налогоплательщиков в России установлен срок уплаты земельного налога, налога на недвижимость и транспортного налога — 1 декабря. Для многодетных разницы нет, — объясняет юрист Валентина Ястченко.
Могут ли начисляться штрафы?
— В Налоговом кодексе нет отдельного положения о начислении штрафов для многодетных семей. Поэтому многодетные семьи и другие граждане РФ в случае неуплаты получат штраф в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка, ответил Геннадий Нефедовский.
Кто может претендовать на пособия, если у них больше одного ребенка?
— многодетные родители — — разведенные родители, выплачивающие алименты — — опекуны, имеющие соответствующие документы — — приемные родители.
Имущество несовершеннолетних: что это такое и как платить налоги на детей.
Дети не могут владеть имуществом, но закон позволяет им это делать. А где есть собственность, там есть и налог. Выяснить, относится ли это к вашему ребенку, очень просто.
Как только ребенок приобретает недвижимость или ее доли, налоговая инспекция присваивает ему номер НДС и рассчитывает первый платеж.
Откуда дети черпают свое богатство?
До определенного возраста имуществом детей распоряжаются взрослые. Дети могут отдать одежду, которая им слишком велика, или выбросить сломанные игрушки. Это не считается собственностью, а просто детский мусор.
Как и отношение к собственности, они юридически оформляются на детей. Какую собственность имеют дети? Оформляя доли в доме, купленном на материнский капитал, или упоминая детей в завещании, взрослые ориентируются на далекую точку зрения или считают, что проводят пустую процедуру.
Однако с точки зрения закона это не так. Согласно статье 60 Семейного кодекса РФ, дети имеют права на имущество, полученное в дар, по наследству или приобретенное за деньги (например, за материнский капитал).
С какого возраста они начинают платить налог?
Законодательство не ограничивает возраст, с которого имущество может быть передано в собственность и облагаться налогом (статья 400 Федерального налогового кодекса РФ). Право собственности и связанные с ним обязательства могут возникнуть даже у малолетних детей.
Однако распоряжаться имуществом (продавать, дарить или завещать) можно только с 18 лет. До этого возраста все сделки совершаются родителями или опекунами (статья 28 Гражданского кодекса РФ). Органы опеки следят за соблюдением интересов ребенка.
Поэтому с 18 лет они обязаны самостоятельно платить налоги. До этого деньги платит взрослый. Ребенок несет ответственность перед налоговыми органами с момента возникновения у него имущественных прав.
Как только налоговые органы установят, что у ребенка есть имущество, ему присваивается номер налогоплательщика. Никаких особых требований для его получения нет.
Как дети платят налоги?
Все, что связано с уплатой налогов, происходит автоматически. Не нужно никуда подавать информацию о приобретенном или унаследованном имуществе, его не нужно регистрировать и получать.
Уведомление будет отправлено, как обычно, на сайт Федеральной налоговой службы или в ваш личный кабинет в Гослаге. Отдельных сложных инструкций о том, как проверить, исчислен ли налог на ребенка, нет. Откройте уведомление и произведите оплату, как обычно.
Единственное отличие заключается в том, что теперь вам придется платить за каждого ребенка отдельно, тогда как раньше вы платили только за своего. Убедитесь, что в реквизитах плательщика указано имя плательщика, а не ваше имя. В противном случае деньги будут отправлены на ваш счет и останутся списанными со счета ребенка.
Ярославна Ключникова поделилась мини-руководством по способам оплаты.
Открыть личный кабинет ребенка несложно.
Настраивается семейный доступ и контролируется правильность платежей, если ребенок платит один.
Татьяна Саяпина вспоминает Единый налоговый счет (ЕНС) как одну из удачных инноваций в сфере налоговых услуг. Достаточно раз в год перечислять туда деньги, и система автоматически распределяет их на фактические налоги.
Система может дать сбой, и платеж не будет зачислен. Не поддавайтесь искушению оставить все как есть. Рано или поздно данные будут загружены, и с вас снимут не только сумму долга и штрафа, но и 20 % от суммы штрафа (ст. 3 129.1 ФНС РФ).
Если вы не получили уведомление до 1 ноября, обратитесь в Федеральную налоговую службу или МФЦ. Это особенно важно, если вы сменили город или место жительства. задолженности, пока база обменивается данными обмена.
Уведомление может не приходить в одном случае, если сумма налога меньше 100 рублей. Это происходит, если доля ребенка слишком мала или недвижимость стоит дешево. Если сумма превышает 100 рублей, налог взимается.
Чтобы штраф или санкции не стали неприятным сюрпризом, проверьте уведомление до 1 декабря и решите вопрос с налоговой инспекцией.
Не хватает времени? Читайте лучшие статьи о недвижимости в подборке
Подпишитесь на нашу рассылку о недвижимости. Своевременные новости, финансовые советы и истории из реальной жизни в вашем почтовом ящике каждую неделю!