В данном разделе приведен пример расчета налогового кредита по ПНД.
Примечание: Налоговый кредит — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. В данном случае возвращается 13% от суммы налогового кредита.
Пример 2: Трехлетняя скидка на взносы на ИИС
Условия получения скидки: в 2018 году вы открываете ИИС Вьюзина А.И. и планируете вносить на счет 300 000 рублей в год (2018, 2019, 2020).
Доход и начисленный подоходный налог: Вьюзина А. И. имеет ежемесячный доход 50 000 рублей и уплачивает НДФЛ в размере 78 000 рублей в год.
Расчет скидки: А. И. Вьюзина решила дождаться окончания контракта с НИС и использовать скидку на пожертвование коллективно в течение трех лет. В 2021 году она сможет подать в налоговую инспекцию документы за 2018, 2019 и 2020 годы и получить вычет в размере 300 000 х 13 % = 39 000 рублей (всего 107 000 рублей) за каждый год.
Пример 3: Вычеты по доходам, полученным от трудовой деятельности
Условия получения скидки: в 2018 году Петраков Г. С. заключил договор с посредником на открытие ИИС на три года и будет платить ежегодный взнос в размере 400 000 рублей.
Доходы и уплаченный подоходный налог: поскольку Г. С. Петраков официально не трудоустроен, он может получать вычеты только с полученной прибыли.
Расчет вычетов: прибыль по ИИС Г. С. Петракова за три года составила 700 000 рублей. Брокер обязан удержать налог по ставке 13% с полученного дохода — 700, 000 х 13% = 91, 000 рублей. При закрытии КИС Г. С. Петраков сможет предоставить брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не воспользовался вычетом по взносам. В этом случае он освобождается от уплаты налога.
Пример 4: Выбор прибыли или взноса
Условия получения скидки: в 2019 году он открывает ИИС «Чащина О.Е.». В 2019 и 2020 годах он вносит на счет по 400 000 рублей. В 2021 году Чащина О. Е. планирует внести еще 400 000 рублей.
Доход и уплаченный подоходный налог: Чащина О. Е. имеет ежемесячный доход в размере 70 000 рублей и уплачивает НДФЛ в размере 109 200 рублей в год.
Расчет скидки: О. Е. Чащина прождала три года и решила при закрытии счета выбрать, какой вид скидки выгоднее — пожертвования или полученная прибыль. Если доход по ИИС превышает 1 200 000 рублей, она пользуется скидкой по заработанной плате. Если доход уменьшится, то взносы за 2019, 2020 и 2021 годы будут снижены.
Инструмент расчета налогового кредита ИИС
Чтобы рассчитать налоговые вычеты по ИСС, воспользуйтесь нашим простым инструментом расчета. Чтобы рассчитать возврат налога, воспользуйтесь инструментом «Калькулятор ИСС».
Что такое IIS и кто может получить скидку?
ИИС — это специальный счет, открытый через брокера или управляющую компанию для получения дохода от инвестиций.
Инвестиционные налоговые кредиты — это государственная льгота, и владельцы НДФЛ имеют право выбрать один из следующих типов.
Тип A. Пожертвование. Тип B. Доход от операций с акциями.
Для расчета налогового кредита типа А необходимо учитывать следующие условия
1. льготы предоставляются в размере, не превышающем сумму взносов, сделанных в течение налогового периода
2. максимальная скидка по ОСН составляет 400 000 рублей. 3. несмотря на то, что максимальный годовой взнос на инвестиционный счет составляет 1 млн рублей, сумма возврата НДФЛ не превышает 13% от 400 000 рублей, то есть 52 000 рублей. Подоходный налог, превышающий эту сумму, возврату не подлежит, независимо от суммы взноса.
3. ежегодная сумма возврата не может превышать сумму налога, уплаченного за тот же календарный период. Подоходный налог учитывается в том году, в котором средства были зачислены на ИИС.
Консультация эксперта: для заполнения декларации 3-НДФЛ обратитесь к налоговому эксперту нашего сервиса. Эксперт изучит документы на скидку, заполнит форму в течение двух дней и отправит ее вам в формате PDF и XML. Вы также можете попросить эксперта отправить документы в Федеральную налоговую службу. Вам останется только ждать, когда деньги поступят на ваш счет.
Как рассчитать скидку на НИС с помощью калькулятора
Выберите год, за который вы хотите рассчитать возврат налога. Затем введите в соответствующее поле калькулятора сумму вашего годового дохода, с которого вы заплатили подоходный налог (или который был удержан вашим работодателем).
2-НДФЛ Удобнее всего подтвердить свой годовой доход с помощью справки. Такую справку можно получить у работодателя или через личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Справка 2-НДФЛ также пригодится, если вы имеете право на возврат налога в ИИС. Она является одним из основных документов, которые необходимо предоставить для проверки.
Если вы указываете сумму годового дохода до вычета НДФЛ, калькулятор характеристик ИИС автоматически рассчитывает сумму дохода после вычета НДФЛ. Обратите внимание, что при расчете скидки калькулятор выдает приблизительную цифру, основанную на предположениях. Точную сумму возврата налога можно уточнить у наших консультантов.
Калькулятор возврата IIS рассчитывает общую сумму возвращенного налога. Не путайте это с вычетами. Вычеты уменьшают налоговую базу (сумму, с которой рассчитывается налог).