Подать заявление в налоговые органы на получение налогового вычета можно после того, как вы недавно приобрели или владели домом, построенным на данном участке.
Таким образом, вы можете получить скидку на землю в следующих двух случаях
Заявление о предоставлении скидки в налоговые органы должно быть подано в конце календарного года, в котором дом был зарегистрирован в качестве домовладения. В качестве альтернативы вы можете получить возврат от своего работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее об этом читайте в статье «Получение имущественного вычета от работодателя»).
В редакции Налогового кодекса, действовавшей до 1 января 2010 года, отсутствовала информация о налоговых вычетах по расходам на приобретение земельного участка. В этом случае возможность учесть расходы на приобретение земельного участка в составе скидки предоставляется только гражданам, которые приобрели право собственности на жилую недвижимость на этом участке после 1 января 2010 года.
В данном случае важна дата регистрации права собственности на дом, поскольку именно она считается моментом возникновения права на скидку. Дата заключения договора купли-продажи земельного участка или иного документа значения не имеет. Основание: письмо ФНС России от 13 апреля 2012 г. № ЕД-4-3/6240@, письма Минфина России от 1 декабря 2011 г. № 03-04-05/05/7-981, от 21. 05 по. 2010 № 03-04-05/9-278.
Пример: в 2020 году Иванов И. И. приобрел земельный участок, на котором построен дом. Иванов И. И. И. имеет право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение дома и земельного участка.
Пример: в 2010 году С. С. Петров приобрел земельный участок, построил на нем дом и зарегистрировал его в качестве объекта недвижимости в 2020 году. Расходы, понесенные на строительство дома и покупку земли, подлежат вычету. Документы на вычет г-н Петров может подать в налоговые органы в 2021 году.
Пример: д. В. В. Сидоров приобрел участок для строительства частного дома, но ничего на нем не построил. Г-н Сидоров не может получить скидку на данный участок, пока не построит на нем жилье.
Назначение участков для получения скидок.
Участки различаются в зависимости от их назначения. Например, участок под строительство частного дома (IAK) предназначен для возведения на нем дома, в то время как целевое использование участка для садоводства не предусматривает такой возможности.
Однако главным условием для получения налогового вычета является не целевое назначение участка, а наличие на нем личного жилья (письмо Налоговой службы РФ № ЕД-4-3/20904 от 10 декабря 2012 года).
Таким образом, возможность получения скидки при покупке земельного участка напрямую зависит от возможности получения скидки на жилье, построенное (или построенное) на данном участке.
Пример: Красильников покупает землю и строит на ней загородный дом (не жилье). Поскольку скидка предоставляется только на жилье, Красильников не может получить скидку на недвижимость. Однако если дачный дом квалифицируется как жилье, он имеет право включить расходы на покупку земли в состав вычета в дополнение к вычету по жилью.
Какие существуют налоговые вычеты при покупке земли?
Граждане, получающие государственную «белую» зарплату, перечисляют в государственный бюджет 13 % от своего ежемесячного дохода. Это налог на доходы физических лиц, или подоходный налог. Он автоматически удерживается работодателем, поэтому работнику не нужно самому заполнять бланки и ходить в налоговую инспекцию. В некоторых случаях граждане имеют право вернуть НДФЛ, уже уплаченный в государственную казну. Например, при покупке квартиры деньги были потрачены на образование и здравоохранение. В этом случае покупка земли также включается в расходы.
Право на вычет налога при покупке земли закреплено в статье 220 Федерального налогового кодекса РФ. Согласно этому нормативному документу, если вы приобрели землю за счет кредита, то имеете право на возврат части стоимости, а также части процентов по кредиту.
Проще говоря, если вы покупаете землю и строите дом, государство компенсирует вам часть затрат. Эта льгота действует только в том случае, если покупатель официально трудоустроен. На самозанятых, пенсионеров и безработных это правило не распространяется.
Какие участки имеют право на скидку?
Прежде всего, право на скидку имеют владельцы земельных участков жилой категории (т.е. предназначенных для строительства частных домов). При этом не имеет значения, владеет ли владелец всем участком или его частью. Скидка предоставляется на ту долю собственности, которая принадлежит гражданину по документу.
Важно: Скидки на участки предоставляются только после того, как участок введен в эксплуатацию и свидетельство о праве собственности на него зарегистрировано в Росреестре.
Если на приобретаемом участке находится недостроенный дом, это должно быть четко прописано в договоре купли-продажи. Тогда после завершения строительства дома и регистрации права собственности на него можно будет вычесть расходы на покупку земли и строительство дома.
Право на вычеты распространяется не только на владельцев участков жилой категории. Льгота распространяется и на участки других категорий, таких как СНТ (земли садоводческих некоммерческих товариществ) и ДНП (земли некоммерческих товариществ). Однако здесь есть важные нюансы. На участке должен быть построен дом, который декларируется как жилой, а не дачный. Затраты на покупку земли добавляются к расчету компенсации.
Чтобы ознакомиться с категориями участков, закажите выписку из Росреестра и проверьте раздел «Дополнительные характеристики».
Скидки не предоставляются на участки в пустующих домовладениях, СНТ и ДНП. Однако если на такой земле будет построен дом, государство компенсирует вам часть стоимости участка.
Сколько денег можно вернуть?
Если владелец земли официально работает, он имеет право на возмещение 13 % или 15 % от стоимости земли и построенного на ней дома. Размер скидки зависит от подоходного налога, уплачиваемого гражданином в государственную казну, который составляет 13 % или 15 %. Независимо от ставки, для оформления и выплаты скидок действуют одни и те же правила.
В то же время государство установило ограничение на максимальную сумму. Максимальная сумма уплаченного подоходного налога, подлежащая возврату, составляет 2 млн рублей. В эту сумму входит как стоимость земли, так и стоимость строительства дома. Таким образом, каждый владелец недвижимости имеет право на 260 000 рублей.
Существует еще один пакет поддержки для тех, кто взял ипотечный кредит на покупку (или строительство) жилья. Речь идет о возврате 13 % от суммы уплаченных процентов по кредиту. Максимальный вычет по этой статье — 390 000 рублей (13 % от 3 млн рублей — лимит, установленный государством).
Оказывается, если взять в банке ипотечный кредит на покупку земли и строительство на ней дома, можно полностью выплатить
650 000 рублей. Обратите внимание: если стоимость недвижимости не превышает 2 млн рублей, а проценты, перечисленные банку, меньше 3 млн рублей, государство возвращает 13 % от фактически уплаченной суммы.
Как возвращается НДФЛ при покупке земли?
Покупатели имеют возможность получить единовременный налоговый вычет, если приобретают землю, на которой уже построен дом, или если строят дом на купленной земле. Порядок возврата налога разъясняется статьями 220 и 221.1 Налогового кодекса РФ.
Возврат НДФЛ при покупке земли производится, если физическое лицо приобретает землю и дом за счет собственных или заемных средств. Во втором случае налогоплательщику возмещаются расходы на уплату процентов. В договоре с финансовым учреждением должна быть указана цель займа.
Если земля используется не для строительства дома, а для других целей, например, для садоводства без дома, организации мастерской или склада, вычет не предоставляется.
Сколько возвращается за покупку земли?
Размер скидки зависит от двух величин
Закон позволяет вернуть налог в размере до 13 % от стоимости земли и до 13 % от процентов по кредиту. Максимальная сумма, используемая для расчета скидки, не превышает 2 млн рублей. Часто общая стоимость недвижимости превышает 2 млн, но налог возвращается с 2 млн.
Пример: человек покупает землю за 3 500 000 рублей и дом за 4 500 000 рублей. Общая сумма составляет 8 000 000. Однако вычет по-прежнему производится с 2 млн. Сумма средств, подлежащих возврату, составляет 260 000 рублей, то есть 2 млн рублей умножаются на 13%.
На распределение скидки влияет дата приобретения имущества.
Если земельный участок был приобретен в кредит, возможен только один возврат налога на проценты. На дату приобретения недвижимости:.
В течение года из налога на доходы физических лиц, перечисленного в бюджет, больше ничего вернуть нельзя. Однако налогоплательщики имеют право на скидки в течение нескольких лет подряд, пока не истечет установленный законом срок.
Какие способы можно использовать для возврата подоходного налога физического лица при покупке земли?
Вы можете вернуть налог в следующем году после совершения сделки купли-продажи участка. Для этого вам необходимо
Затем эти документы необходимо отнести в ближайший налоговый орган или офис многофункционального центра. Примерно три-четыре месяца налоговая инспекция их подтверждает. В случае успеха деньги отправляются на расчетный счет.
Скачать налоговый вычет на покупку участка можно у своего работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью процедура выглядит следующим образом.
Налоговый орган рассматривает заявление вместе с приложенными документами в течение месяца и в случае положительного решения выдает уведомление. Это уведомление должно быть направлено работодателю. Скидка на рабочем месте заключается в том, что заявитель получает 13 % от зарплаты за весь период, пока ограничение не будет исчерпано.
Налоговые льготы предоставляются при покупке участков по упрощенной электронной процедуре. Упрощенный процесс применяется, если дом приобретается после 01. 01. 2020 года. В личном кабинете в Доусе заявитель получает заранее заполненное заявление, заполняет его, принимает и подает.
Документы, необходимые для возврата подоходного налога физическим лицам
Для возврата подоходного налога физическим лицам на покупку необходимого земельного участка:
Как действуют налоговые вычеты?
Все граждане, работающие по официальному трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налоговых вычетов можно освободиться от этой обязанности на определенное время или получить возврат части ранее уплаченного НДФЛ. Сумма возврата зависит от дохода налогоплательщика. Например, если ваша ежемесячная зарплата составляет 50 000 рублей, то за год вы можете вернуть 78 000 рублей.
Какие скидки предоставляются при покупке жилья?
Получив право собственности на дом, налогоплательщик имеет право на вычет в размере 13 % от стоимости недвижимости. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база, не должна превышать 2 млн рублей. Например, если дом куплен за 5 млн рублей, то вычет учитывается с 2 млн рублей и составляет 260 000 рублей. Если дом приобретается совместно супружеской парой, то каждый из них имеет право на вычет в пределах установленного лимита. В этом случае общая сумма возврата НДФЛ составляет 520 000 рублей.
Скидку можно получить не только со стоимости приобретения дома, но и с покупки земельного участка, на котором он построен. Если на участке нет жилья, скидка применяется только после завершения строительства.
Еще один вид вычета — вычет по ипотечным процентам. Право на него возникает при покупке жилья в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от суммы уплаченных процентов и не может превышать 390 000 рублей на одного человека. Супруги также могут совместно претендовать на вычет по процентам по ипотеке и получить в общей сложности до 780 000 рублей. Для расчета налоговых вычетов по банковским процентам и имущественных налоговых вычетов можно воспользоваться сервисом «Калькулятор налоговых вычетов». Сервис укажет размер возможной выплаты с учетом семейного положения, уровня заработной платы и наличия государственных субсидий на покупку квартиры.
Кто может претендовать на скидку?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться скидкой, должны быть соблюдены следующие условия
Когда я могу заявить о налоговом вычете на покупку жилья?
Вы можете заявить о своем праве на вычет в году, следующем за годом владения домом. Например, если дом был приобретен в августе 2021 года, владелец может заявить о возврате налога в январе 2022 года. Если скидка получена через работодателя, покупатель может заявить о ней сразу после регистрации сделки.
Любой неиспользованный остаток скидки переносится на следующий период.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, поэтому покупатель может вернуть 260 000 рублей из этой суммы. В течение отчетного года он заплатил в бюджет НДФЛ в размере 70 000 рублей. Это означает, что налогоплательщик может повторно заявить право на льготу в последующие периоды (пока не исчерпает лимит).
Документы на вычет по недвижимости и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Какие документы необходимы для получения налогового вычета на покупку жилья?
Для получения налогового вычета вам необходимо подготовить следующий пакет документов
Способ 1: Упрощенный процесс получения скидки через Интернет
Если жилье было приобретено после 1 января 2020 года, то на получение льготы можно претендовать без подачи декларации и подтверждающих документов. Федеральная налоговая служба сама отправляет уведомление о возможности получения пособия через личный кабинет налогоплательщика. Пользователю необходимо лишь подписать заранее заполненное заявление. Деньги зачисляются на счет заявителя в течение 45 дней.
Способ 2: Организуйте вычет по стандартным процедурам.
Если упрощенный порядок не подходит, право на скидку можно заявить, представив в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Это можно сделать лично или дистанционно через офис налогоплательщика. Проверка документации обычно длится три месяца, после чего средства перечисляются на счет заявителя.
Способ 3: Оформление скидок работодателем
Заявление с подтверждающими документами подается в ФНС лично или через электронный кабинет налогоплательщика. Проверка заявления длится 30 дней. Если налоговая служба подтверждает право работника на скидку, работодателю должно быть направлено соответствующее уведомление.